(1) 本公司內部稽核主管列席審計委員會及董事會，向審計委員會及董事會提報稽核室工作／業務報告。除定期之改善行動追蹤報告，內部稽核主管並於每次稽核報告完成後，即時交付稽核報告予獨立董事，以利其掌握本公司及成員公司內部控制之情形，獨立董事倘有垂詢，隨時以電子郵件及電話等方式與內部稽核主管連絡溝通，互動狀況良好。

2020年度與內稽主管主要溝通情形如下︰

日期	溝通方式	與內部稽核主管溝通事項	溝通情形及結果
2020/1 ~2020/12	稽核主管單獨向審計委員報告	稽核報告 追蹤報告 年度稽核計畫	內部稽核主管每月約與獨立董事溝通1-2次。 與獨立董事溝通時，無一般董事或管理階層在場。 擬訂年度稽核計畫時與獨立董事聯繫，了解其對公司控制環境與風險性作業的看法。 獨立董事對內部控制缺失所做垂詢，稽核室於追蹤後及時回應。
2020/3/20	4-11審計委員會	稽核室工作報告 審核2019年度內部控制制度聲明書	稽核室工作報告業經審計委員會全體出席委員同意洽悉，提報董事會。 2019年度內部控制制度聲明書，業經審計委員會全體出席委員討論通過，提送董事會核決。
2020/8/10	4-14審計委員會	稽核室工作報告	稽核室工作報告業經審計委員會全體出席委員同意洽悉，提報董事會。
2020/11/3	4-16審計委員會	稽核室工作報告	稽核室工作報告業經審計委員會全體出席委員同意洽悉，提報董事會。
2020/12/15	4-17審計委員會	稽核室工作報告 審核2021年度稽核計畫	稽核室工作報告業經審計委員會全體出席委員同意洽悉，提報董事會。 2021年度稽核計畫，業經審計委員會全體出席委員討論通過，提送董事會核決。

(2) 本公司簽證會計師就財務年報查核結果及第一季、第二季及第三季財報核閱結果、公司治理單位建議、及相關法令要求之溝通事項向審計委員會報告，委員針對報告與會計師雙向溝通及諮詢，溝通管道及狀況良好。

2020年度與會計師主要溝通情形如下﹕

日期	溝通方式	與簽證會計師溝通事項	溝通情形及結果
2020/3/20	4-11審計委員會	討論2019年度營業報告書及財務報表案查核情形 關鍵查核事項說明 會計審計議題及法令更新說明 就審計委員所提出的問題溝通與釐清	審計委員會全體出席委員同意通過，提送董事會核決
2020/5/4	4-13審計委員會	討論2020年第1季財務報告案審閱情況 重要會計準則、證管法令及稅務法令更新說明 2020年至2022年財務報告查核簽證會計師聘任案 更換查核簽證會計師	審計委員會全體出席委員同意通過，提送董事會核決
2020/8/10	4-14審計委員會	討論2020年第2季財務報告案審閱情況 重要會計準則、證管法令及稅務法令更新說明 就審計委員所提出的問題溝通與釐清	審計委員會全體出席委員同意通過，提送董事會核決
2020/11/3	4-16審計委員會	討論2020年第3季財務報告審閱情況 重要會計準則、證管法令及稅務法令更新說明 就審計委員所提出的問題溝通與釐清	審計委員會全體出席委員同意通過，提送董事會核決

上述事項獨立董事並無反對意見